Come noto, il D.Lgs. n. 231/2007 introduce l’obbligo della valutazione del rischio a carico dei professionisti con distinzione tra rischio riferito al

Cliente

• natura giuridica
• prevalente attività svolta
• comportamento tenuto al momento del compimento dell’operazione o dell’instaurazione del rapporto continuativo
• area geografica di residenza o sede del cliente o della controparte

Operazione o rapporto continuativo

• tipologia dell’operazione o rapporto
• modalità di svolgimento
• ammontare
• frequenza delle operazioni e durata del rapporto continuativo
• ragionevolezza dell’operazione in rapporto all’attività svolta dal cliente
• area geografica di destinazione del prodotto

Il programma gestisce la valutazione del rischio e prevede la stampa di appositi documenti (qualora Microsoft® Word è presente sul PC) come

• l’identificazione del cliente
• la valutazione del rischio
• la dichiarazione del cliente
• la dichiarazione del professionsta

La valutazione del rischio avviene tramite l’assegnazione di un punteggio come previsto dal decreto ed elaborato dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili (CNDCEC).